Wij bieden u hypotheekinformatie: Kapitaalverzekering
Kapitaalverzekering
Het kan zijn dat u bij uw hypotheek een kapitaalverzekering heeft
afgesloten, dat is een levensverzekering die op een bepaalde einddatum of bij
eerder overlijden een bedrag uitkeert. Met deze kapitaalverzekering bouwt u
vermogen op waarmee u aan het einde van de looptijd (een deel van) uw hypotheek
kunt aflossen. Een voorbeeld van zoXFX002n hypotheek is de Bespaar-Direkt-Hypotheek.
Wel of niet fiscaal koppelen?
Volgens de nieuwe belastingwet moet u beslissen of u de
kapitaalverzekering fiscaal aan uw hypotheek wilt koppelen (box 1) of niet (box
3). U moet de kapitaalverzekering - zoals de belastingdienst dit noemt -
"wel of niet kwalificeren als Kapitaalverzekering Eigen Woning". Om
te kwalificeren als Kapitaalverzekering Eigen Woning, moet de polis aan bepaalde
eisen voldoen en moet u deze dus laten veranderen.
Uw polis hoeft pas bij uw aangifte over het jaar 2001 te voldoen aan de eisen
Kapitaalverzekering Eigen Woning.
De afsluitdatum is doorslaggevend
De uitkering uit een Kapitaalverzekering Eigen Woning moet u gebruiken
voor de aflossing van de eigenwoningschuld. Wat voor u de beste keuze is - de
polis in box 1 of box 3 - hangt vooral af van de datum waarop u de verzekering
hebt afgesloten.
Is dit vóór 1 januari 1992? Of na 1 januari 1992, maar vóór of op 14 september
1999? Of is dit na 14 september 1999 geweest, de datum waarop de nieuwe
belastingplannen bekend werden gemaakt?
Kapitaalverzekering afgesloten vóór 1 januari 1992?
In dit geval is het
voor u waarschijnlijk voordeliger om uw kapitaalverzekering NIET om te zetten
in een Kapitaalverzekering Eigen Woning. Volgens het nieuwe belastingstelsel
kunt u de kapitaalverzekering voortzetten als een fiscaal niet-gekoppelde
kapitaalverzekering. U heeft tijdens de looptijd in box 3 een vrijstelling voor
de vermogensrendementsheffing van EUR 123.428,- per
begunstigde/verzekeringnemer. Dit bedrag wordt niet geïndexeerd. Het bedrag
wordt aan het einde van de looptijd volledig onbelast uitgekeerd.
Voorwaarden:
U moet zich tot de einddatum houden aan de fiscale regels die
golden op het moment dat u de kapitaalverzekering afsloot.
U mag de looptijd van de polis niet verlengen.
U mag het verzekerd kapitaal in de polis niet verhogen.
Nieuwe kapitaalverzekering eigen woning afsluiten?
Als u uw bestaande kapitaalverzekering niet wilt koppelen, houdt u
altijd de mogelijkheid om alsnog een Kapitaalverzekering Eigen Woning af te
sluiten, waarvoor een jaarlijks geïndexeerde vrijstelling bij uitkering blijft
gelden.
Kapitaalverzekering afgesloten vóór of op 14 september 1999?
In dit geval is het
waarschijnlijk voordeliger om uw kapitaalverzekering NIET om te zetten in een
Kapitaalverzekering Eigen Woning. Volgens het nieuwe belastingstelsel kunt u de
kapitaalverzekering voortzetten als een fiscaal niet-gekoppelde
kapitaalverzekering. Over de opgebouwde waarde tot EUR 123.428,- betaalt u dan
geen vermogensrendementsheffing. De einduitkering is geheel onbelast voor zover
de waarde van de verzekering per 1 januari 2001 lager of gelijk is aan EUR
123.428,-.
Voorwaarden:
U moet zich tot de einddatum houden aan de fiscale regels die
golden op het moment dat u de kapitaalverzekering afsloot.
U mag de looptijd van de polis niet verlengen.
U mag het verzekerd kapitaal in de polis niet verhogen.
Kapitaalverzekering afgesloten na 14 september 1999?
Als u over de
opgebouwde waarde in de kapitaalverzekering geen belasting wilt betalen, is het
voor u waarschijnlijk aan te raden om uw kapitaalverzekering wel om te zetten
in een Kapitaalverzekering Eigen Woning. U betaalt dan geen belasting
(vermogensrendementsheffing) over de opgebouwde waarde en de einduitkering is
onbelast tot de hoogte van de hypotheekschuld met een maximum van 125.500,- EUR
(2001) per begunstigde/verzekeringnemer.
Voorwaarden:
U moet zich tot de einddatum houden aan de fiscale regels die
golden op het moment dat u de kapitaalverzekering afsloot.
Aan het einde van de looptijd moet u de uitkering uit de
kapitaalverzekering gebruiken om uw hypotheek af te lossen.
Is de uitkering hoger dan de hypotheekschuld, dan moet u over het
meerdere bedrag in ieder geval belasting betalen.
Wanneer u uw kapitaalverzekering niet wilt kwalificeren als
Kapitaalverzekering Eigen Woning, dan wordt de verzekering gezien als een
niet-gekoppelde kapitaalverzekering. Dit betekent dat u jaarlijks 1,2%
vermogensrendementsheffing gaat betalen over de opgebouwde waarde, als uw
nettovermogen hoger is dan het heffingsvrije vermogen van EUR 17.600,- (2001).
Hoe regelt u dit?
Als u uw kapitaalverzekering wilt koppelen en dus per 1 januari 2001
wilt aanmerken als een Kapitaalverzekering Eigen Woning, dan moet u hiertoe een
verzoek doen aan de belastingdienst bij uw aangifte over 2001. U kunt hierna
niet meer op dit verzoek terugkomen. Om te koppelen moet op uw verzekeringspolis
de kwalificatie Kapitaalverzekering Eigen Woning worden aangetekend. U kunt dit
het beste vóór 31 december 2001 laten regelen bij uw tussenpersoon.
Dubbele vrijstelling van EUR 123.428,-
In sommige gevallen
kunt u profiteren van de dubbele vrijstelling van EUR 123.428,-. Neem tijdig
contact op met uw tussenpersoon om een eventuele aanpassing op de
verzekeringspolis door te nemen. U kunt in aanmerking komen voor een dubbele
vrijstelling als:
u een kapitaalverzekering heeft afgesloten vóór of op 14 september
1999 én
er staan twee begunstigden en/of verzekeringnemers (bij verpande
polissen) in de polis genoemd én
de uitkering van de kapitaalverzekering is hoger dan EUR 123.428,-.
Uitgegeven: 6 september 2004 13:17
Laatst gewijzigd:
6 september 2004 15:01
DEN HAAG - De SP-fractie in de Tweede Kamer wil de aftrek van
hypotheekrente zo vorm geven dat die "simpeler, eerlijker en
logischer'' wordt. Het SP-plan zou leiden tot een kleine
vooruitgang voor de lagere inkomens. De hogere inkomens zouden wat
moeten inleveren, blijkt uit berekeningen van het Centraal
Planbureau.
Het plan van SP-kamerlid Kant komt erop neer dat de extra aftrek
die nu nog mogelijk is bij spaar- en beleggingshypotheken, wordt
beperkt. Kant wil namelijk dat bij hypotheken waarbij niet wordt
afgelost, het bedrag dat kan worden afgetrokken jaarlijks met 3
procent afneemt. Verder wil Kant dat de hogere inkomens in
verhouding meer kwijt zijn aan het eigenwoningforfait, de belasting
voor huiseigenaren.
Afschaffing
De hypotheekrenteaftrek staat de laatste maanden sterk in de
belangstelling. In mei stelde de Nederlandse Vereniging van Banken
voor de aftrek geleidelijk af te schaffen, omdat het instrument op
de lange termijn niet houdbaar zou zijn. Ook GroenLinks en de PvdA
willen volgens hun verkiezingsprogramma's de aftrek beperken.
Afgelopen weekeinde kwam PvdA-kamerlid Crone met het plan een
staatscommissie met zwaargewichten als Kok (PvdA), Lubbers (CDA) en
Bolkestein (VVD) in te stellen die moet adviseren over de toekomst
van de renteaftrek. Staatssecretaris Wijn van Financiën voelt daar
niets voor, laat zijn woordvoerder weten. "Waar geen wil is, is
geen weg.''
Wijn weet zich gesteund door de regeringsfracties CDA en VVD,
die bij herhaling hebben verklaard dat tornen aan de
hypotheekrenteaftrek wat hen betreft "niet aan de orde is''. Ook
D66, de derde regeringspartij, voelt daar weinig voor.
Kritiek
Pensioenfondsen hebben maandag felle kritiek geuit
op de plannen van het kabinet om het werknemers mogelijk te maken
hun gespaarde tegoeden aan prepensioen op te vragen. De Vereniging
van Bedrijfstakpensioenfondsen (VB) en de Stichting voor
Ondernemingspensioenfonsden (Opf) vinden de plannen "uiterst
onverstandig''.
"Het kabinet zet aan tot verbrassen van pensioengelden'', aldus
de Opf. De VB spreekt van "potverteren ten laste van toekomstige
jaren en kabinetten''.
Wij bieden u het laatste financiele nieuws in samenwerking met
Gratis oproepen
